Qué es una sociedad offshore, qué significa, cómo funciona y para qué sirve

La revelación de «Los Papeles de Pandora», la investigación del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ, por sus siglas en inglés), ha dado a conocer la lista de nombres de hasta 600 españoles, entre los que hay muchos famosos como Pep Guardiola o Julio Iglesias, que cuentan con negocios opacos y el establecimiento de sociedades offshore de las que se hablará mucho en estos días por lo que vamos a explicar ahora con detalle qué es una sociedad offshore, qué significa, cómo funciona y para qué sirve.

Qué es una sociedad offshore, qué significa, cómo funciona y para qué sirve

La expresión «offshore» significa «fuera de jurisdicción» e indica una empresa constituida en países donde los gastos fiscales son limitados y las instituciones garantizan el secreto bancario y un alto nivel de privacidad.

Estos países que son conocidos como «paraísos fiscales», de hecho, no responden a las solicitudes de jueces extranjeros. Para iniciar una empresa offshore se necesitan un máximo de 48 horas, sin oficinas ni empleados. A veces ni siquiera es necesario un propietario: una figura decorativa o incluso un nombre elegante es suficiente.

Estas empresas son casi siempre cajas vacías que realizan actividades comerciales o financieras realizadas en otros países. A través de lagunas legales y complejos sistemas burocráticos, registran grandes ganancias en los llamados paraísos fiscales, donde la carga fiscal (el monto de los impuestos a pagar) es insignificante o en todo caso menor que el resto del mundo.

Ejemplo de cómo funciona una sociedad «offshore»

Para entender mejor a qué se corresponde este tipo de sociedades offshore establecidas por muchos ricos y famosos podemos poner un ejemplo:

Digamos que una multinacional prepara un contenedor lleno de bananas en Ecuador, que le cuesta a la empresa 1,000 euros. Los vende a un supermercado francés por 3,000. ¿Qué país aplica impuestos sobre esa ganancia de 2,000 euros: Francia, Ecuador? La respuesta es: “donde decida la sociedad”. La multinacional crea tres empresas, y de todas ellas es propietaria: EcuadorCo, HavenCo (en un paraíso fiscal) y FranceCo.

EcuadorCo vende el contenedor a HavenCo por 1,000 euros y HavenCo lo vende a FranceCo por 3,000 euros. Básicamente, eso es todo (los plátanos per se ni siquiera pasan cerca del paraíso fiscal).

Para entenderlo mejor: a EcuadorCo le costó 1,000 euros preparar el contenedor y se vendió por 1,000 €. Por lo tanto, EcuadorCo no registra ganancias y, por lo tanto, tampoco paga impuestos.

Del mismo modo, FranceCo lo compra por 3.000 € y lo vende en el supermercado por 3.000 €. Una vez más, sin ganancias ni impuestos.

HavenCo es la clave del rompecabezas. Compró el contenedor por 1,000 € y lo vendió por 3,000 €, con una ganancia de 2,000 €. Pero tiene su sede en un paraíso fiscal, por lo que no paga impuestos.

La evasión de impuestos

Como vemos y entendemos por el ejemplo, gracias a la sociedad offshore y al lugar en el que se establece, no se cumplen las leyes fiscales que hacen que cualquiera empresa establecida legalmente tenga que declarar sus ganancias y en definitiva pagar impuestos.

Por otro lado, este tipo de sociedades que operan al margen de la ley se establecen a partir de una estructura fiscal favorable, pero además son creadas por despachos de abogados que están especializados en la creación de este tipo de sociedades y que cuentan precisamente con oficinas en los países en los que se establecen este tipo de cuentas. En el caso actual de «Los Papeles de Pandora», aparecen hasta 14 despachos de abogados, según información de LaSexta, entre los que están Alcogal, Trident Trust y Asiaciti.

¿Es delito tener una sociedad offshore?

Sin embargo la ley considera que este tipo de sociedades no son un delito. O mejor dicho, tener dinero en este tipo de sociedades no es delito siempre y cuando lo declares en su país de origen.

El delito se comete cuando la cuenta o sociedad offshore se utiliza de forma oculta para mover un dinero que no ha sido declarado, es entonces cuando se produce una una violación de las leyes fiscales. Y desgraciadamente, muchos recurren a estos paraísos fiscales para ahorrar impuestos, blanquear dinero, deducir costos inexistentes o también, para escapar de las demandas de los acreedores.